Cumplimiento comercial: lo que todo equipo de cadena de suministro debe saber
El cumplimiento comercial -- el conjunto de normas y prácticas que rigen la importación y exportación de bienes a través de fronteras internacionales -- suele ser tratado por los equipos de cadena de suministro como el problema de otra persona, hasta que se convierte en su problema. Un envío retenido en la frontera, una multa por una clasificación arancelaria incorrecta, una violación de sanciones: estos eventos tienen la particularidad de concentrar rápidamente las mentes. El equipo que entiende el cumplimiento comercial antes de la crisis tiene una ventaja significativa sobre el que lo aprende durante ella.
Qué abarca el cumplimiento comercial
El cumplimiento comercial abarca varios regímenes regulatorios distintos: las regulaciones de importación y exportación, los aranceles y derechos (calculados según la clasificación de los bienes y su país de origen), las sanciones (restricciones gubernamentales al comercio con ciertos países, entidades o individuos) y los controles de exportación (que restringen la exportación de bienes, software y tecnología de uso dual o con potencial aplicación militar).
Los riesgos del incumplimiento
Las consecuencias del incumplimiento comercial van desde la perturbación operativa hasta la amenaza existencial: incautación y retrasos de envíos, sanciones financieras que pueden alcanzar cientos de millones de dólares por violaciones graves, pérdida de privilegios de importación y exportación, y daños reputacionales duraderos.
Los fundamentos: clasificación, origen, Incoterms y filtrado
La clasificación del Sistema Armonizado (SA) es el fundamento del comercio internacional. Las tasas arancelarias, las restricciones y los informes estadísticos dependen de una clasificación correcta. Las reglas de origen determinan de dónde proviene un bien a efectos aduaneros. Los Incoterms definen el punto de transferencia de riesgos y responsabilidades entre vendedor y comprador. El filtrado de partes restringidas consiste en verificar las contrapartes en las listas de sanciones gubernamentales.
Construir un programa de cumplimiento comercial
Un programa básico de cumplimiento comercial se apoya en cuatro elementos: una política clara que defina las obligaciones de la organización; una responsabilidad designada; un proceso de revisión de clasificaciones y documentación; y una herramienta de filtrado de partes restringidas integrada en el proceso de incorporación y transacción. La decisión entre usar un agente aduanero o desarrollar capacidad interna depende del volumen, la complejidad y el perfil de riesgo.
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