Conformité commerciale : ce que chaque équipe de chaîne d'approvisionnement doit savoir

La conformité commerciale -- l'ensemble des règles et pratiques régissant l'importation et l'exportation de marchandises -- est souvent traitée par les équipes de chaîne d'approvisionnement comme le problème de quelqu'un d'autre, jusqu'à ce qu'elle devienne leur problème. Une cargaison saisie à la frontière, une amende pour une classification douanière incorrecte, une violation de sanctions : ces événements ont tendance à concentrer rapidement les esprits. L'équipe qui comprend la conformité commerciale avant la crise dispose d'un avantage significatif sur celle qui l'apprend pendant.

Ce que couvre la conformité commerciale

La conformité commerciale englobe plusieurs régimes réglementaires distincts : les réglementations import/export, les droits de douane et tarifs (calculés selon le classement des marchandises et leur pays d'origine), les sanctions (restrictions mandatées par les gouvernements sur le commerce avec certains pays, entités ou individus) et les contrôles à l'exportation (qui limitent l'exportation de biens, logiciels et technologies à double usage ou à usage militaire potentiel).

Les risques de non-conformité

Les conséquences des manquements à la conformité commerciale vont de la perturbation opérationnelle à la menace existentielle : saisie et retard de cargaisons, amendes financières pouvant atteindre des centaines de millions de dollars pour les violations de sanctions, perte des privilèges d'import/export, et dommages réputationnels durables.

Les bases : classification, origine, Incoterms et criblage

La classification dans le Système Harmonisé (SH) est le fondement du commerce international. Les taux tarifaires, les restrictions et les rapports statistiques dépendent tous d'une classification correcte. Les règles d'origine déterminent d'où provient un bien aux fins douanières. Les Incoterms définissent le point de transfert des risques et responsabilités entre vendeur et acheteur. Le criblage des parties restreintes consiste à vérifier les contreparties sur les listes de sanctions gouvernementales.

Construire un programme de conformité commerciale

Un programme de conformité commerciale de base repose sur quatre éléments : une politique claire définissant les obligations de l'organisation ; une responsabilité désignée ; un processus de révision des classifications et de documentation ; et un outil de criblage des parties restreintes intégré dans le processus d'intégration et de transaction. La décision d'utiliser un courtier en douane plutôt que de développer une capacité interne dépend du volume, de la complexité et du profil de risque.

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